I. Wariant pełny – ryczałt od dochodów spółek (estoński CIT)
1) Ryczałt od dochodów spółek jako zryczałtowana forma opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych:
– podstawy prawne
– nowelizacja estońskiego CITu w ramach Nowego ładu – znaczne ułatwienia dla przedsiębiorców
– objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące estońskiego CITu
2) Zakres podmiotowy. Kto może skorzystać z ryczałtu od dochodów spółek?
a) spółki z o.o.
b) spółki akcyjne
c) spółki komandytowe
d) spółki komandytowo – akcyjne
e) proste spółki akcyjne
3) Likwidacja obowiązku ponoszenia nakładów inwestycyjnych w ramach estońskiego CITu
4) Warunki dotyczący zatrudnienia.
– w ramach umów o pracę
– w ramach umów cywilnoprawnych
– Znaczenie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.
– Zatrudnienie a rok podatkowy.
– Jak w przypadku małych podatników ?
– Jak w przypadku podatników rozpoczynających działalność gospodarczą po raz pierwszy?
5) Warunek dotyczący powiazań kapitałowych.
6) Warunek dotyczący zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
7) Oświadczenie o wyborze ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych. Analiza dokumentu oraz termin i tryb złożenia.
8) Okres stosowania ryczałtu
– Możliwość rezygnacji.
– Zagadnienie roku podatkowego.
– Rok podatkowy a rok obrotowy.
9) wstępna korekta przychodów i kosztów, czyli CIT-KW oraz obowiązki informacyjne i ewidencyjne w związku z wyborem ryczałtu
10) Prawa i obowiązki w okresie stosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych.
– Sprawozdawczość rachunkowa a sprawozdawczość podatkowa.
– Kiedy i w jakim zakresie nie stosujemy przepisów podatkowych ?
11) Przedmiot opodatkowania oraz podstawa opodatkowania.
a) Zysk netto jako dochód spółki
– moment powstania dochodu w spółce
– zaliczkowa wypłata zysku
– różne modele zadysponowania zyskiem powstanie dochodu—zasilanie kapitałów i pokrywanie strat
– termin płatności i rozliczenia ryczałtu spółki od zysku netto
b) Ukryte zyski jako dochód spółki
– jakie wydatki i świadczenia zaliczmy do ukrytych zysków
– zatrudnianie wspólników i nabywanie usług od podmiotów powiązanych – ryzyka podatkowe
– samochody służbowe wspólników i osób powiązanych
– jak ustalić podmioty powiązane na potrzeanaliza przypadków na gruncie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
– ustalenie momentu i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu od ukrytych zysków
c) Wydatki nie związane z działalnością gospodarczą
– przykłady takich wydatków na podstawie objaśnień MF, interpretacji podatkowych i orzecznictwa
– moment i wysokości dochodu oraz termin płatności ryczałtu
d) Dochód z tytułu zmiany wartości aktywów w związku z działaniami restrukturyzacyjnymi – ogólna charakterystyka
e) Nieujawnione operacji gospodarcze
– kiedy powstaje ten rodzaj dochodu
– wysokość dochodu i termin rozliczenia ryczałtu
12) Stawki podatku w estońskim CIT i porównanie tych stawek do zasad ogólnych opodatkowania spółek (analiza korzyści z estońskiego CITu)
13) Zakończenie opodatkowania ryczałtem – jak rozliczyć CIT spółki
– utrata prawa do opodatkowania ryczałtem i skutki podatkowe – czy potrzebne są korekty?
– rezygnacja z ryczałtu i skutki podatkowe po stronie spółki i wspólników
– niewypłacone zyski netto – czy spółka uniknie ich opodatkowania ryczałtem?
II. Wariant uproszczony – specjalny fundusz inwestycyjny.
1) Specjalny fundusz inwestycyjny jako preferencja podatkowa w ramach opodatkowania na zasadach ogólnych.
2) Kto może skorzystać ze specjalnego funduszu inwestycyjnego.
3) Odpis na fundusz jako koszt uzyskania przychodów.
– Zapis rachunkowy.
– Wpłata na rachunek.
– Źródło pochodzenia środków.
– Obowiązek wydatkowania na cele inwestycyjne.
– Termin wydatkowania.
Dla kogo?
Szkolenie przeznaczone jest dla przedsiębiorców, specjalistów podatkowych (w tym CIT), właścicieli biur rachunkowych, księgowych i głównych księgowych. Skorzystają także kontrolerzy podatkowi, dyrektorzy finansowi i techniczni, członkowie zarządów oraz wspólnicy spółek osobowych. Zapraszamy również wszystkie osoby, które chcą poszerzyć wiedzę i kwalifikacje w zakresie estońskiego CIT.
Cel
Przekazanie najważniejszych informacji o ryczałcie od dochodów spółek (tzw. estoński CIT) w formie praktycznych wskazówek. Uczestnicy poznają założenia MF, zasady wejścia i wyjścia, obowiązki podatnika oraz skutki podatkowe typowych operacji. Program kładzie nacisk na przygotowanie do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków oraz pracę na przykładach i case studies. Celem jest także uporządkowanie przepisów z komentarzami i stworzenie bazy do wdrożenia w firmie.
Korzyści
Otrzymasz pełny, aktualny przegląd przepisów i praktyki stosowania estońskiego CIT. Zdobędziesz konkretne umiejętności rozliczeniowe poparte przykładami i checklistami oraz możliwość konsultacji na żywo. Skorzystasz z wymiany doświadczeń z innymi uczestnikami i bogatych materiałów szkoleniowych.
Wykładowca
Mirela Chomont-Wolak – doradca podatkowy (wpis 2015), prawniczka, wykładowczyni akademicka i doświadczona trenerka. Praktykę zdobywała w największych kancelariach Pomorza Zachodniego i firmach audytorsko-księgowych, współpracując także z instytucjami publicznymi (m.in. Urząd Marszałkowski Woj. Zachodniopomorskiego). Członkini zespołu ekspertów ds. karnych skarbowych przy KIDP; łączy perspektywę prawa, podatków i wdrożeń, ceniona za klarowny przekaz i praktyczne podejście.
Szczegóły organizacyjne
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub Bazy Usług Rozwojowych.
1. BUR (RPO dla MŚP)
2.KFS pokrywa 80% kosztów kształcenia ustawicznego (mikroprzedsiębiorstwa do 10 osób – nawet 100%), a pracodawca wnosi 20% wkładu własnego.
Koszt uczestnictwa:
- kolejnych osób – prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Szkolenie w cenie promocyjnej należy opłacić przed jego rozpoczęciem
Cena obejmuje:
- uczestnictwo w szkoleniu
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
- certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
Płatności:
- Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Dostępne terminy: 22.01.2026 | 23.02.2026
Zapewniamy:
- 7 godz. lekcyjnych szkolenia
- szkolenie w czasie rzeczywistym
- bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
- możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
- interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
- zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
Wymagania:
- posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
- dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
- celem uzyskania jak najlepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
Informacje:
- Tel. 573 569 970
- e-mail. biuro@akk.com.pl;
- www.akk.com.pl
