ZAMKNIĘCIE ROKU W ASPEKCIE RACHUNKOWYM I PODATKOWYM
Dzień pierwszy
I. Jednostki zobligowane do sporządzenia sprawozdania finansowego
1. Podmioty zobligowane do sporządzenia sprawozdania finansowego – załączniki do ustawy o rachunkowości
2. Obowiązki kierownika jednostki – przygotowanie do zamknięcia
3. Wybór audytora
II. Koszty i przychody w księgach – problematyczne aspekty
– czas na analizę zapisów na kontach w aspekcie podatkowym i bilansowym
1. Różnice kursowe
– Transakcje powodujące nie powodujące powstania różnic kursowych w prawie podatkowym
– Rozliczanie podróży służbowych – wybrane problemy w przykładach
2. Poprawne ustalenie wartości początkowej środka trwałego z zakupu, leasingu
3. Samochód w firmie a koszty podatkowe
4. Koszty kreujące i nie kreujące kosztów wytworzenia środka trwałego w zestawieniu
5. Rozliczenie budowy środka trwałego
6. Weryfikacja stawek podatkowych
7. Koszty finansowania dłużnego w interpretacjach – wzór EBITDA
8. Usługi wyłączne z kosztów uzyskania przychodów – omówienie interpretacji i wzoru EBITDA
9. Koszty na przełomie roku, ewidencja, skutki podatkowe
III. Sprawozdanie finansowe – czynności
1. Testy na utratę wartości składnika aktywów – przykłady, ewidencja
– Opisy aktualizujące należności – skutki podatkowe
– Należności nieściągalne
– Należności uprawdopodobnione
– Należności przedawnione
2. Sprawdzenie kręgu kosztów
– Ewidencja kosztów produkcji
– Rozliczenie kosztów produkcji
3. Odpisy na zfśs – ewidencja, przykłady, skutki podatkowe
– Osoby uwzględniane w opisie na zfśs
– Wysokość odpisu na zfśś i uzgodnienie sald
– Aspekty problemowe, w tym obowiązujące zmiany.
4. Tworzenie rezerw – przykłady, ewidencja, skutki podatkowe
5. Błędy istotne i nieistotne, przykłady, ewidencja, skutki podatkowe
6. Poziom istotności – przykłady
7. Data uznania przychodu podatkowego, korekta przychodu na przełomie roku
8. Zaliczki dla kontrahentów– skutki podatkowe w wyjaśnieniach organów podatkowych
9. Sprawy sporne i sądowe – ewidencja, przykłady, zadania prawników
IV. Inwentaryzacja
1. Metody inwentaryzacji
2. Dotrzymanie terminów inwentaryzacji
3. Prawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji
4. Niedobór zawiniony i niezawiniony a koszt uzyskania przychodów
5. Kradzież składnika majątku – skutki podatkowe, ewidencja
6. Niedobory a podatek VAT (skutki)
7. Odszkodowanie za utracone składniki
8. Kompensata niedoborów (warunki, skutki, przykłady, ewidencja)
9. Ujęcie niedoborów i nadwyżek w księgach rachunkowych
Dzień drugi
ZAMKNIĘCIE ROKU W ASPEKCIE RACHUNKOWYM I PODATKOWYM
V. Wycena składników aktywów i pasywów
1. Ewidencja i wycena aktywów i pasywów
– Skorygowana cena nabycia (liczenie przykłady ewidencji i wyceny)
– Lokaty na przełomie roku (liczenie odsetek przykłady, ewidencja)
– Wycena zobowiązań i należności, też w walutach (przykłady)
– Wycena pozostałych składników aktywów i pasywów
2. Wycena składników aktywów i pasywów – brak kontynuacji (przykłady)
3. Podatek odroczony – zasady tworzenia, ewidencja, przykłady
VI. Ustalenie wyniku finansowego i sporządzenie sprawozdania finansowego
1. Ustalenie wyniku finansowego – przeksięgowanie sald kont
2. Wzory sprawozdań finansowych – załączniki do ustawy o rachunkowości – omówienie pozycji
3. Elementy sprawozdania finansowego – omówienie pozycji dla rodzajów podmiotów
4. Bilans i Rachunek zysków i strat – zasady sporządzania i możliwe nieprawidłowości
5. Sprawozdanie z działalności jednostki
– Osoby odpowiedzialne za sporządzenie sprawozdania z działalności jednostki
– Elementy sprawozdania finansowego jednostek mikro, małych i prowadzących pełną rachunkowości
6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego – zmiany w ustawie o rachunkowości
7. Podział wyniku finansowego (przykłady rachunkowe, skutki podatkowe)
8. Zamknięcie ksiąg rachunkowych
9. Przekazanie sprawozdania finansowego odpowiednim organom
10. Projektowane zmiana w ustawie o rachunkowości dotycząca sprawozdań finansowych przedsiębiorców
VII. Deklaracje i informacje roczne obowiązki podatników
1. Rodzaje deklaracji i informacji
2. Terminy złożenia
3. CIT-8 – ustalenie podstawy opodatkowania
VIII. Odpowiedzialność głównego księgowego i kierownika jednostki
Dla kogo?
Dla osób prowadzących ewidencję księgową i podatkową oraz odpowiedzialnych za wycenę aktywów i pasywów. W szczególności dla głównych księgowych i księgowych przygotowujących rezerwy, odpisy z tytułu utraty wartości i podatek odroczony.
Cel
Wskazanie problematycznych zagadnień podatkowych i różnic między prawem podatkowym a bilansowym, aby prawidłowo ujmować zdarzenia w księgach. Uczestnicy otrzymają zestawienia tabelaryczne ułatwiające decyzje i porównania. Omówimy czynności przygotowawcze do zamknięcia roku (bilansowo i podatkowo), obowiązki kierownika jednostki i księgowego. Drugi dzień poświęcony jest kompletacji sprawozdania finansowego, zamknięciu ksiąg oraz przekazaniu deklaracji i informacji podatkowych do urzędów.
Korzyści
Szkolenie ma charakter praktyczny i pokazuje najczęstsze błędy w ewidencji oraz przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Szczególny nacisk kładziemy na aktualne wyjaśnienia organów podatkowych i zasady sporządzenia sprawozdania. Przedstawiamy przykłady i tematy trudne (m.in. KŚT, KSR 11 – środki trwałe). Uczestnicy otrzymują prezentację oraz materiały dodatkowe: interpretacje, wyroki NSA i inne opracowania.
Wykładowca
Genowefa Kawecka-Siuzdak — ekspertka AKK w zakresie rachunkowości, absolwentka SGPiS (finanse i statystyka) oraz studiów podyplomowych z podatków. Doświadczona wykładowczyni i autorka ponad 200 publikacji z rachunkowości, podatków i MSR, publikująca m.in. w „Rachunkowości”, „Dzienniku Gazecie Prawnej”, „Doradcy Podatnika” i „Monitorze Księgowym”. Prowadziła audyty podatkowe i rachunkowe, przygotowywała opinie, a od wielu lat szkoli głównych księgowych, łącząc prawo bilansowe i podatkowe z orzecznictwem oraz interpretacjami (także protokołami RIO). Jej wykłady są praktyczne, oparte na przepisach i przykładach wdrożeniowych.
Szczegóły organizacyjne
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub Bazy Usług Rozwojowych.
1. BUR (RPO dla MŚP)
2.KFS pokrywa 80% kosztów kształcenia ustawicznego (mikroprzedsiębiorstwa do 10 osób – nawet 100%), a pracodawca wnosi 20% wkładu własnego.
Koszt uczestnictwa:
- kolejnych osób – prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Szkolenie w cenie promocyjnej należy opłacić przed jego rozpoczęciem
Cena obejmuje:
- uczestnictwo w szkoleniu
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
- certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
Płatności:
- Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Zapewniamy:
- 14 godz. lekcyjnych szkolenia
- szkolenie w czasie rzeczywistym
- bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
- możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
- interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
- zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
Wymagania:
- posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
- dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
- celem uzyskania jak nalepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
Informacje:
- Tel. 655-870-100; 601-955-320
- e-mail. biuro@akk.com.pl;
www.akk.com.pl
