Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), a VAT naliczony w 2025 r.

Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), a VAT naliczony w 2025 r.

1. 
   Zakupy krajowe towarowe i usługowe:
   1)    prawo do odliczenia VAT
   2)    moment powstania prawa do odliczenia
   3)    posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia
   4)    możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach
   5)    nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:
   a)    przypadki występowania nadwyżek
   b)    dostępne rozwiązania
   c)    zaraportowanie w JPK
   6)    zaliczka a prawo do odliczenia
   7)    faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia
   8)    faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia2.    Zakupy krajowe w walucie obcej:
   1)    zasady przeliczania waluty
   2)    faktury korygujące walutowe3.    Zwroty VAT:
   1)    zwrot vat jako realizacja zasady neutralności
   2)    terminy podstawowe i terminy wydłużone
   3)    terminy przyspieszone
   4)    zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
   5)    zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe
   6)    kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu4.    Zakup od zagranicznego podatnika – WNT:
   1)    przesłanki rozpoznawania WNT
   2)    moment powstania obowiązku podatkowego
   3)    zaliczki a WNT
   4)    podstawa opodatkowania
   5)    zasady przeliczania podstawy opodatkowania w walucie obcej
   6)    prawo do odliczenia z tytułu WNT
   7)    korekty in minus a WNT
   8)    korekty in plus a WNT
   9)    faktury korygujące WNT w walucie obcej
   10)   raportowanie WNT5.    Case studies:
   1)    zakup towaru znajdującego się w innym państwie UE od tamtejszego podatnika
   2)    zakup towaru znajdującego się w Polsce od zagranicznego podatnika
   3)    zakup towaru znajdującego się za granicą od polskiego podatnika
   4)    wybrane transakcje łańcuchowe6.    Zakup usług od zagranicznego podatnika
   1)    miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego
   2)    podstawa opodatkowania
   3)    przeliczanie faktur walutowych
   4)    korekty in minus oraz korekty in plus, w tym walutowe
   
   7.    Zakup usług związanych z nieruchomościami:
   1)    usługi związane z nieruchomościami
   2)    nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
   3)    nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE
   4)    nabycie usług od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
   5)    nabycie usługi od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE

   8.    Zakup wybranych grup usług od zagranicznych podatników
   1)     usługi doradcze
   2)    usługi księgowej
   3)    usługi reklamowe
   4)    marketplace/adwords itp.

   9.    Odmowa prawa do odliczenia:
   1)    ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia
   2)    nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”
   3)    faktury „puste przedmiotowo”
   4)    faktury „puste podmiotowo”
   5)    jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
   a)    rola białej listy,
   b)    rola rejestrów: CEIDG, KRS,
   c)    czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
   d)    metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
   e)    dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
   f)     rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
   g)    MPP i jego znaczenie,
   6)    argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,
   
   10.    Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych:
   1)     komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT?
   2)    stawka do 30%,
   3)    stawka do 20%,
   4)    stawka do 15%,
   5)    stawka 100%,
   6)    okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,
   7)    stosowanie MPP a sankcje w VAT,

   11.    Odpowiedzialność solidarna w VAT:
   1)    na czym polega?
   2)    w jaki sposób się od niej uwolnić?
   3)    transakcje objęte potencjalnym ryzykiem stosowania przez organy podatkowe odpowiedzialności solidarnej,
   4)    odpowiedzialność solidarna a VAT naliczony.

   12.    VAT naliczony, a ESG:
   1)    krótkie wprowadzenie do ESG
   2)    podatkowy Governance w kontekście VATu naliczonego – o co chodzi?

Dla kogo?
Dla właścicieli firm, dyrektorów finansowych, głównych księgowych i pracowników działów księgowych. Również dla pracowników biur rachunkowych oraz wszystkich osób, które chcą poszerzyć wiedzę z rozliczeń VAT.

Cel
Kompleksowe omówienie prawa do odliczenia VAT przy zakupach krajowych i unijnych w stanie prawnym 2025 r. Uczestnicy poznają moment skorzystania z odliczenia (ujęcie bieżące i wsteczne), zasady korekt in minus/in plus oraz rozliczanie faktur zakupowych w walutach obcych. Program obejmuje zwroty VAT, mechanizm podzielonej płatności (MPP) i odpowiedzialność solidarną, a także praktyki zabezpieczające firmę przed nierzetelnymi kontrahentami i próbami wyłudzeń. Szkolenie stanowi bazę do prawidłowego ujmowania nabyć w ewidencjach i deklaracjach VAT w 2025 r., z licznymi przykładami i studiami przypadków.

Korzyści
Przygotowanie do poprawnego ewidencjonowania nabyć w VAT w 2025 r. Przegląd aktualnych zagadnień i problemów wraz z praktycznymi przykładami i wskazówkami w zrozumiałym języku. Możliwość zadawania pytań i konsultacji w trakcie zajęć. Kompletny pakiet materiałów szkoleniowych do wdrożenia w firmie.

Wykładowca
Wojciech Safian — doradca podatkowy (nr 12 914/2016), absolwent Wydziału Prawa i Administracji UMK w Toruniu. Doświadczenie zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie jako wicedyrektor poznańskiego biura nadzorował realizację zleceń, audyty podatkowe oraz reprezentował klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Autor publikacji z prawa podatkowego i Polskiego Ładu (m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku”, „Estoński CIT”), artykułów w „Biuletynie ISP”, „Doradcy Podatkowym” i „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”; współautor komentarza do ustawy o VAT. Uznany wykładowca i trener, łączący wysoki poziom merytoryczny z praktyką biznesową.

Szczegóły organizacyjne
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub Bazy Usług Rozwojowych.
1. BUR (RPO dla MŚP)

2.KFS pokrywa 80% kosztów kształcenia ustawicznego (mikroprzedsiębiorstwa do 10 osób – nawet 100%), a pracodawca wnosi 20% wkładu własnego.

Koszt uczestnictwa:

• kolejnych osób – prosimy o kontakt

Promocje i rabaty nie łączą się.

Szkolenie w cenie promocyjnej należy opłacić przed jego rozpoczęciem

Cena obejmuje:

• uczestnictwo w szkoleniu
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
• certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)

Płatności:

• Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.

Zapewniamy:

• 7 godz. lekcyjnych szkolenia
• szkolenie w czasie rzeczywistym
• bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
• możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
• interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
• zadawanie pytań w czasie rzeczywistym

Wymagania:

• posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
• dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
• celem uzyskania jak nalepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji

Informacje:

• Tel. 655-870-100; 601-955-320
• e-mail. biuro@akk.com.pl;
• www.akk.com.pl