Dzień 1
Podatki dochodowe 2025 r. –kompendium i ugruntowanie wiedzy dotyczącej zmian w CIT z ostatnich lat. Zmiany w przepisach, nowe instytucje, ważne wyroki, interpretacje i objaśnienia Ministra Finansów.
CIT Estoński (ECIT) – czyli alternatywna forma opodatkowania spółek:
• kto może ją wybrać,
• jak się przygotować i na co należy zwrócić szczególna uwagę?
• zeznania CIT-8E,
• kwestia wyboru ECIT w trakcie i od początku roku,
• CIT-KW, ZAW-RD,
• informacje OSW-RD,
• praktyczne porady, ukryte zyski, samochody firmowe i wydatki prywatne, zatrudnianie rodziny).
Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych:
• skutki podatkowe,
• problemy z rozliczaniem remontów i ulepszeń, a także inwestycji w obcych środkach trwałych.
Ulga na wydatki reklamowe, czyli dodatkowe odliczenie do 1 miliona złotych na wydatki marketingowe, np.:
• udział w targach,
• delegacje, wyżywienie,
• reklama w mediach,
• eventy, konferencje,
• ulotki broszury,
• influencerzy, itp.
Rozliczanie zupełnie nowych ulg w CIT , pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych kosztów firmowych nawet w wielomilionowych kwotach, np.:
• ulga na ekspansję, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na sponsoring,
• nowe załączniki CIT -RB, CIT – CSR,
• praktyczne uwagi i przykłady.
WHT – identyfikacja usług zakupionych od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika związane z rozliczeniem podatku u źródła:
• CIT-10Z,
• PIT-8AR,
• informacje IFT,
• wypłaty przekraczające 2 mln. zł,
• procedury Tax and Refund oraz WH-OSC.
Minimalny podatek dochodowy od 2024 r. – kto i kiedy płaci?
Najważniejsze zmiany w CIT od 2024 r., m.in.:
• skrócenie amortyzacji budynków i budowli nawet do 5 lat,
• indywidualne stawki amortyzacyjne,
• opodatkowanie dotacji
JPK CIT i JPK ŚT jako nowe obowiązkowe struktury dla podatników od 2025 roku
• terminy wdrażania,
• zawartość struktur
• mapowanie kont pod struktury
Dzień 2
Zakupy krajowe i zagraniczne (UE), a VAT naliczony w 2025 r.
- Zakupy krajowe towarowe i usługowe:
1) prawo do odliczenia VAT
2) moment powstania prawa do odliczenia
3) posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia
4) możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach
5) nadwyżka VATu naliczonego nad należnym:
a) przypadki występowania nadwyżek
b) dostępne rozwiązania
c) zaraportowanie w JPK
6) zaliczka a prawo do odliczenia
7) faktury korygujące in minus a prawo do odliczenia
8) faktury korygujące in plus a prawo do odliczenia2. Zakupy krajowe w walucie obcej:
1) zasady przeliczania waluty
2) faktury korygujące walutowe3. Zwroty VAT:
1) zwrot vat jako realizacja zasady neutralności
2) terminy podstawowe i terminy wydłużone
3) terminy przyspieszone
4) zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
5) zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe
6) kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu4. Zakup od zagranicznego podatnika – WNT:
1) przesłanki rozpoznawania WNT
2) moment powstania obowiązku podatkowego
3) zaliczki a WNT
4) podstawa opodatkowania
5) zasady przeliczania podstawy opodatkowania w walucie obcej
6) prawo do odliczenia z tytułu WNT
7) korekty in minus a WNT
8) korekty in plus a WNT
9) faktury korygujące WNT w walucie obcej
10) raportowanie WNT5. Case studies:
1) zakup towaru znajdującego się w innym państwie UE od tamtejszego podatnika
2) zakup towaru znajdującego się w Polsce od zagranicznego podatnika
3) zakup towaru znajdującego się za granicą od polskiego podatnika
4) wybrane transakcje łańcuchowe6. Zakup usług od zagranicznego podatnika
1) miejsce i moment powstania obowiązku podatkowego
2) podstawa opodatkowania
3) przeliczanie faktur walutowych
4) korekty in minus oraz korekty in plus, w tym walutowe
7. Zakup usług związanych z nieruchomościami:
1) usługi związane z nieruchomościami
2) nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
3) nabycie usług od zagranicznego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE
4) nabycie usług od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w PL
5) nabycie usługi od polskiego podmiotu dla nieruchomości położonej w innym państwie UE8. Zakup wybranych grup usług od zagranicznych podatników
1) usługi doradcze
2) usługi księgowej
3) usługi reklamowe
4) marketplace/adwords itp.9. Odmowa prawa do odliczenia:
1) ciężar dowodowy w kontekście prawa do odliczenia
2) nabycie usług niematerialnych od podmiotów powiązanych „pod lupą fiskusa”
3) faktury „puste przedmiotowo”
4) faktury „puste podmiotowo”
5) jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
a) rola białej listy,
b) rola rejestrów: CEIDG, KRS,
c) czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
d) metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
e) dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
f) rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
g) MPP i jego znaczenie,
6) argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,
10. Problematyka sankcji w VAT w kontekście faktur zakupowych:
1) komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT?
2) stawka do 30%,
3) stawka do 20%,
4) stawka do 15%,
5) stawka 100%,
6) okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,
7) stosowanie MPP a sankcje w VAT,11. Odpowiedzialność solidarna w VAT:
1) na czym polega?
2) w jaki sposób się od niej uwolnić?
3) transakcje objęte potencjalnym ryzykiem stosowania przez organy podatkowe odpowiedzialności solidarnej,
4) odpowiedzialność solidarna a VAT naliczony.12. VAT naliczony, a ESG:
1) krótkie wprowadzenie do ESG
2) podatkowy Governance w kontekście VATu naliczonego – o co chodzi?
Dzień 3
Podatek PIT i składka zdrowotna
Składka zdrowotna w 2025 r. – zmiany dla przedsiębiorców przy sprzedaży środków trwałych, planowane zmiany w składce zdrowotnej od 2026 roku- etap prac
PIT- zasada kasowa rozliczeń od 2025 roku
• warunki jakie muszą spełnić przedsiębiorcy do rozliczenia kasowego
• terminy graniczne do rozliczenia podatkowego
• rozliczenia na przełomie lat podatkowych przy zmianie formy rozliczenia
Skala podatkowa (12 i 32 %), kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek, „pity zerowe” dla wracających do Polski, rodzin 4+ oraz emerytów w 2025 r. – jak wpływają na roczne rozliczenie PIT?
PIT-2, oświadczenia pracowników, obowiązki dokumentacyjne, dokumenty potrzebne dla prawidłowego rozliczenia PIT i składki zdrowotnej w 2025 r.
Przychody nierezydentów (osoby fizyczne) opodatkowane podatkiem u źródła (PIT8-AR, IFT-1R, certyfikaty rezydencji, zagraniczni zleceniobiorcy, członkowie zarządów, artyści, itp.)
10 – lecie rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. w sprawie nieodpłatnych świadczeń dla pracowników – jak zmieniło się podejście do świadczeń pozapłacowych i kiedy należy, a kiedy nie trzeba rozpoznawać przychodu po stronie pracowników?
• imprezy integracyjne,
• benefity pracownicze,
• posiłki,
• samochody firmowe,
• oddelegowanie,
• zakwaterowanie,
• prezenty,
- wydatki ponoszone za pracowników, itp.)
Podróże służbowe 2025 r. – podsumowanie najświeższych zmian i orzecznictwa:
• podróże na ECIT,
• nowa kilometrówka,
• kwestie samochodowe,
• podróże osób niebędących pracownikami.
Ważne interpretacje / objaśnienia / stanowiska MF i ZUS w sprawach PIT i składki zdrowotnej.
Dzień 4
Sprzedaż krajowa i zagraniczna (UE) – opodatkowanie VAT
1. Wprowadzenie:
1) sprzedaż B2B vs sprzedaż B2C
2) sprzedaż krajowa towarów vs WDT
3) świadczenie usług w segmencie B2B vs segment B2C
2. Sprzedaż krajowa towarów oraz krajowe świadczenie usług:
1) transakcje objęte obowiązkiem fakturowania w 2025 r.
2) transakcje objęte obowiązkiem wystawiania paragonu w 2025 r.
3) wystawianie paragonu do faktury
4) faktury uproszczone
5) moment powstania obowiązku podatkowego
6) zaliczki/zadatki/przedpłaty
7) metoda kasowa w VAT
8) podstawa opodatkowania
9) rabaty, zwroty towarów, skonta, uznane reklamacje
10) korekta sprzedaży paragonowej
11) stawki podatku i zwolnienia – przegląd
12) podatnicy VAT zwolnieni, a obowiązek wystawienia faktury/paragonu
3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
1) cechy WDT
2) kryteria formalnoprawne i rejestrowe
3) stawka 0%
4) obowiązki dokumentacyjne kluczowe dla stawki 0%
5) domniemanie wywozu towarów
6) fakturowanie
7) zaliczki przy WDT
4. Sprzedaż zagraniczna (UE) towarów przez polskich podatników VAT na rzecz zagranicznych konsumentów (B2C):
1) miejsce opodatkowania
2) limity
3) obowiązki rejestrowe oraz rozliczeniowe
4) raportowanie w JPK
5) procedura VAT OSS
6) rozliczenie w ramach procedury OSS – rejestracja, terminy deklarowania, korekty deklaracji
7) OSS a fakturowanie i paragonowanie
8) OSS a zwroty towarów
9) OSS, a JKP
10) procedura SME – zgłoszenie, korzyści, zagrożenia
5. Wybrane przypadki szczególne przy sprzedaży towarowej (case study):
1) przesunięcia towarów pomiędzy magazynami znajdującymi się w różnych państwach członkowskich UE
2) sprzedaż towaru znajdującego sią w innym państwie UE przez polskiego podatnika VAT
3) sprzedaż towarów z zagranicznych magazynów a VAT OSS
4) transakcje łańcuchowe w VAT, w tym procedura trójstronna uproszczona
6. Świadczenie usług związanych z nieruchomościami:
1) usługi związane z nieruchomościami
2) świadczenie usług na terytorium PL dla krajowych podatników (B2B)
3) świadczenie usług na terytorium PL dla zagranicznych podatników (B2B)
4) świadczenie usług na terytorium PL dla krajowych konsumentów (B2C)
5) świadczenie usług na terytorium PL dla zagranicznych konsumentów (B2C)
6) świadczenie usług na nieruchomościach położonych w innym państwie UE:
a) na rzecz konsumentów (B2C)
b) na rzecz firm (B2B) terytorium PL dla krajowych podatników (B2B)
7) usługi związane z nieruchomościami a VAT OSS i procedura SME
7. Usługi eventowe:
1) usługi eventowe odbywające się w PL na rzecz krajowych i zagranicznych firm
2) usługi eventowe odbywające się w PL na rzecz konsumentów
3) usługi eventowe odbywające się w innym państwie UE na rzecz krajowych i zagranicznych firm
4) usługi eventowe odbywające się w innym państwie UE na rzecz polskich i zagranicznych konsumentów
5) eventy wirtualne
8. Przegląd wybranych innych usług:
1) usługi księgowe
2) usługi prawne
3) usługi doradcze
4) usługi reklamowe
5) usługi marketingowe
6) usługi IT
Dla kogo?
Dla właścicieli firm, dyrektorów finansowych, głównych księgowych i zespołów księgowych. Również dla pracowników biur rachunkowych oraz osób chcących poszerzyć kompetencje w VAT, CIT i PIT.
Cel
Kompleksowe podsumowanie zmian w przepisach i ich praktycznych skutków, z naciskiem na prawo do odliczenia VAT przy zakupach krajowych i unijnych. Omówimy moment odliczenia (bieżąco i wstecz), korekty in minus/in plus, faktury w walutach obcych, zwroty VAT, MPP i odpowiedzialność solidarną, a także zabezpieczenia przed nierzetelnymi kontrahentami. Przedstawimy aktualne zmiany w PIT i CIT oraz ich wpływ na podatników. Uporządkujemy zasady rozliczania sprzedaży krajowej i unijnej (B2B/B2C), w tym fakturowanie/paragonowanie, moment powstania obowiązku, podstawę opodatkowania oraz procedury VAT OSS, SME i trójstronne transakcje łańcuchowe na praktycznych case studies.
Korzyści
Otrzymasz pełny pakiet wiedzy teoretycznej i praktycznej poparty przykładami. Skonsultujesz wątpliwości z doradcą podatkowym i wymienisz doświadczenia z innymi uczestnikami. Zyskasz szeroki zestaw materiałów szkoleniowych ułatwiających wdrożenie zmian w firmie.
Wykładowca
Dr Małgorzata Rzeszutek — dr Małgorzata Rzeszutek- Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu , doktor z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym.
Wojciech Safian — Absolwent Wydziału prawa i Administracji Uniwersytetu M. Kopernika w Toruniu (2012), doradca podatkowy (nr wpisu 12 914/2016) . Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie – jako wicedyrektor poznańskiego biura – odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), „Estoński CIT (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT.Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.
Szczegóły organizacyjne
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub Bazy Usług Rozwojowych.
1. BUR (RPO dla MŚP)
2.KFS pokrywa 80% kosztów kształcenia ustawicznego (mikroprzedsiębiorstwa do 10 osób – nawet 100%), a pracodawca wnosi 20% wkładu własnego.
Koszt uczestnictwa:
- kolejnych osób – prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Szkolenie w cenie promocyjnej należy opłacić przed jego rozpoczęciem
Cena obejmuje:
- uczestnictwo w szkoleniu
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
- certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
Płatności:
- Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Realizacja: 2,15,16,17 grudnia
Zapewniamy:
- 28 godz. lekcyjnych szkolenia
- szkolenie w czasie rzeczywistym
- bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
- możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
- interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
- zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
Wymagania:
- posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
- dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
- celem uzyskania jak nalepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
Informacje:
- Tel. 573 569 970
- e-mail. biuro@akk.com.pl;
- www.akk.com.pl
