I. Delegowanie pracownika – podróż służbowa na terenie kraju i za granicę
1. Pojęcie podróży służbowej – aspekty prawne
2. Udokumentowanie delegacji w aspekcie prawa bilansowego i podatkowego
3. Wzory dokumentów – omówienie
4. Delegowanie pracownika – aspekty prawne
4.1. Zadania i obowiązki kierownika jednostki
4.2. Zadania i obowiązki pracownika
4.3. Czy pracownik może nie zgodzić się na wyjazd służbowy?
5. Pobyt w delegacji a czas pracy pracownika – czy pracownikowi należą się nadgodziny?
6. Łączenie podróży służbowej z pobytem prywatnym
7. Łączenie podróży służbowej z podróżą służbową krajową
8. Czy pracownik musi otrzymać zaliczkę na wydatki w podróży służbowej?
II. Rozliczenie delegacji krajowych w przykładach – aspekt bilansowy i podatkowy
1. Należności przysługującą z tytułu podróży służbowej odbywanej na terenie kraju
2. Pobranie zaliczki
3. Ubezpieczenie pracownika i bagażu – skutki podatkowe
4. Diety a częściowe wyżywienie w kraju
4.1. Skutki w podatku dochodowym pdop i pdof
4.2. Przykłady praktyczne – ewidencja w księgach rachunkowych
5. Faktury za wyżywienie w trakcie podróży służbowych odbywanych na terenie kraju
5.1. Skutki w podatku dochodowym pdop i pdof
5.2. Przykłady praktyczne – ewidencja w księgach rachunkowych
6. Nocleg w hotelu przekraczający limit – skutki podatkowe
7. Choroba pracownika w trakcie podróży służbowej – przykłady rozliczenia podróży
8. Wynajem samochodu w trakcie podróży służbowej – skutki w podatku dochodowym
8.1. Jak obliczyć koszt uzyskania przychodów z tytułu najmu samochodu?
8.2. Wydatki eksploatacyjne na samochód
9. Wyjazd w podróż służbową samochodem prywatnym pracownika
9.1. Skutki prawne (miejscowość wyjazdu, wniosek pracownika, ewidencja przebiegu)
9.2. Rozliczenie kosztów – aspekt podatkowy
10. Wyjazd samochodem służbowym
11. Przejazd taksówką na lotnisko (dojazd na lotnisko) – aspekt podatkowy
12. Zwrot innych kosztów delegacji
12.1.Usługi gastronomiczne, posiłki regeneracyjne,
12.2.Koszty dojazdów, przejazdów
12.3.Ryczały
12.4.Inne
III. Rozliczenie delegacji krajowej i zagranicznej – udokumentowanie
1. Rozliczenie delegacji krajowej i zagranicznej – dowody
2. Termin rozliczenie i wypłaty należności pracownikowi – warunkowania prawne
3. Rozliczenie podróży służbowej w następnym okresie sprawozdawczym – skutki
4. Kary za nieterminowe rozliczenie kosztów podróży służbowych
IV. Podróże służbowe odbywane za granicą – aspekt podatkowy i ewidencja na kontach
1. Zaliczka na podróż służbową
1.1. Różne formy pobrania zaliczki i sposoby jej przeliczenia
1.2. Pracownik nie otrzymał zaliczki
1.3. Pracownik otrzymał zaliczkę jako równowartość w PLN
1.4. Pracownik wykorzysta własne środki za granicą (własna karta bankowa, zakup w kantorze, pobranie z własnego konta)
1.5. Pracownik posiada kartę służbową
1.6. Pracownik posiada upoważnienie do zaciągania zobowiązań w imieniu firmy
2. Należności z tytułu podróży służbowych
2.1. Wysokość przysługujących diet,
2.2. Wyżywienie zapewnione przez pracodawcę lub kontrahenta a diety – przykłady
2.3. Rachunki z restauracji za posiedzenia z kontrahentem a diety
3. Zwrot innych kosztów delegacji
3.1. Koszty dojazdów i przejazdów
3.2. Koszty noclegów
3.3. Inne wydatki (naprawa samochodu służbowego za granicą, paliwo i itp.)
4. Wynajem samochodu za granicą
5. Wyjazd własnym samochodem pracownika
V. Przeliczenie kosztów delegacji, różnice kursowe – aspekt podatkowy i ujęcie na kontach
1. Udokumentowanie rozliczenia
1.1. Jakie dokumenty pracownik dołącza?
1.2. Pracownik nie dysponuje dowodem, a wydatek został poniesiony
2. Kursy do przeliczenia wydatków poniesionych w podróży służbowej – przykłady rozliczenia kosztów podróży służbowych
2.1. Pracownik wydatkował w podróży własne pieniądze
2.2. Pracownik pobrał zaliczkę jako równowartość w PLN
2.3. Pracownik zakupił walutę w kantorze podczas delegacji
2.4. Pracownik otrzymał zaliczkę w jednej walucie a rozliczał się w innej
2.5. Pracownik przed wyjazdem zakupił walutę w kantorze
3. Zwrot należność pracownikowi – wydatki większe od zaliczki
4. Pracownik wpłaca do kasy – (zaliczka większa od wydatków)
VI. Dyskusja, odpowiedzi na pytania
Dla kogo?
Szkolenie jest przeznaczone dla osób, które na co dzień rozliczają delegacje krajowe i zagraniczne – w szczególności księgowych, głównych księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych. Skorzystają z niego także osoby przygotowujące lub weryfikujące dokumentację wyjazdów służbowych, a więc specjaliści kadr i administracji.
Cel
Celem szkolenia jest ugruntowanie i podniesienie kompetencji w pełnym cyklu rozliczania podróży służbowych – od przygotowania instrukcji i wniosków, przez kompletowanie dowodów księgowych, po końcowe ujęcie w księgach. Uczestnicy nauczą się prawidłowo dokumentować wydatki (diety, noclegi, przejazdy, ryczałty, opłaty drogowe), stosować właściwe kursy walut przy podróżach zagranicznych oraz identyfikować ryzyka podatkowe. Omówimy najczęstsze błędy i niejednoznaczne sytuacje, w tym rozliczanie kosztów mieszanych, braków w dokumentacji czy różnic kursowych.
Korzyści
Uczestnicy zyskają gotowe schematy postępowania i checklisty do weryfikacji rozliczeń, co skróci czas pracy i ograniczy liczbę korekt. Dzięki licznym przykładom i omówieniu nietypowych scenariuszy łatwiej będzie podjąć decyzję, czy i jak zakwalifikować dany wydatek oraz jak udokumentować wyjątki. Materiały szkoleniowe obejmują prezentację, aktualne interpretacje organów podatkowych oraz wybrane orzeczenia.
Wykładowca
Szkolenie prowadzi Genowefa Kawecka-Siuzdak – ekspert AKK w zakresie rachunkowości, autorka ponad 200 publikacji z obszaru rachunkowości, podatków i MSR/MSSF. Posiada wieloletnie doświadczenie szkoleniowe oraz doradcze; prowadziła audyty rachunkowe i podatkowe, przygotowywała opinie i interpretacje dla firm i instytucji. Łączy perspektywę prawa bilansowego i podatkowego, opierając treści na przepisach, interpretacjach, orzecznictwie i praktyce pokontrolnej RIO. Jej styl pracy to klarowny przekaz, liczne przykłady „z życia” i nacisk na rozwiązania możliwe do wdrożenia od razu po szkoleniu.
Szczegóły organizacyjne
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub Bazy Usług Rozwojowych.
1. BUR (RPO dla MŚP)
2.KFS pokrywa 80% kosztów kształcenia ustawicznego (mikroprzedsiębiorstwa do 10 osób – nawet 100%), a pracodawca wnosi 20% wkładu własnego.
Zapewniamy:
- 7 godz. lekcyjnych szkolenia
- szkolenie w czasie rzeczywistym
- bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
- możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
- interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
- zadawanie pytań w czasie rzeczywisty
Wymagania techniczne:
- komputer/laptop lub smartfon,
- stabilne łącze internetowe,
- aktualna przeglądarka (Firefox/Chrome)
- mikrofon, jeśli chcesz zadawać pytania głosowo.
Płatność realizowana jest po otrzymaniu zaproszenia i faktury; w przypadku cen promocyjnych obowiązuje przedpłata.
Program krok po kroku prowadzi przez przygotowanie i rozliczenie delegacji: od zasad polityki wydatkowej i obiegu dokumentów, przez kwalifikację kosztów, po ujęcie rachunkowe i podatkowe oraz właściwe kursy walut. Dzięki formule na żywo uczestnicy mogą konsultować własne przypadki i natychmiast weryfikować wątpliwości z ekspertem, co przyspiesza wdrożenie zmian w organizacji.
Szkolenie pomaga ujednolicić zasady komunikacji z pracownikami w podróży, ograniczyć spory oraz zminimalizować ryzyko korekt i sankcji.
Informacje i zapisy: 655-870-100, 601-955-320, biuro@akk.com.pl, www.akk.com.pl.
