Zmiany w CIT, PIT i ryczałcie od 01.01.2026 r. – praktyczne przygotowanie

1. Zmiany w CIT – najważniejsze aktualizacje i praktyczne konsekwencje
   ·         Nowa definicja „małego podatnika” – skutki dla preferencji i limity kosztowe.
   ·         Definicja podatnika rozpoczynającego działalność – rozszerzony katalog, wpływ na preferencje i rozliczenia.
   ·         Podatek od przerzuconych dochodów – modyfikacje i praktyczne znaczenie: doprecyzowanie czy faktyczna zmiana?
   ·         Minimalny podatek CIT (krajowy) – kolejne korekty, nowe obowiązki i wyłączenia.
   ·         Safe harbour w cenach transferowych – jak stosować po zmianach przepisów?
   ·         Amortyzacja w spółkach nieruchomościowych – nowe ograniczenia przy zaliczaniu kosztów podatkowych.
   ·         Amortyzacja wartości firmy – rozszerzony katalog wydatków wyłączonych z KUP.
   ·         Indywidualne stawki amortyzacyjne – zmiany wskaźników i ich praktyczny wpływ na rozliczenia.
   ·         IP BOX – tylko z pracownikami? – nowe wymogi i ich konsekwencje.
   ·         Rozpoznawanie KUP przy odpłatnym zbyciu udziałów spółki powstałej z przekształcenia – jak prawidłowo ustalać koszty.
   ·         Dochody wspólników z likwidacji spółki – aktualne zasady opodatkowania.
   ·         Dochód z umorzenia udziałów (akcji) lub obniżenia ich wartości – nowe podejście do rozpoznawania dochodu.
2. Estoński CIT – rewolucja w opodatkowaniu na ryczałcie

• Nowa definicja ukrytych zysków.
• Wydatki niezwiązane z działalnością – jak rozpoznawać po zmianach?
• Wybór ryczałtu w trakcie roku – nowe warunki i procedura.
• Domniemanie wypłaty zysku wygenerowanego na ryczałcie – zasady i konsekwencje.

3. Zmiany dotyczące Funduszu Remontowego (FR)

• FR a CFC oraz Exit Tax – przełomowe zmiany.
• Najem krótkoterminowy – nowe zasady opodatkowania i przepisy przejściowe.
• Zbywanie majątku przez FR w okresie 36 miesięcy – nowe reguły liczenia terminu.
• FR jako wspólnik spółek transparentnych podatkowo – czy to podatkowa rewolucja?
• Aktualizacja katalogu ukrytych zysków.
• Zmiana zasad stosowania stawki 9% CIT – nowe limity i kryteria.
• Podwyższona stawka CIT dla wybranych instytucji finansowych – kogo dotyczy i od kiedy

4. Najnowsze zmiany w PIT oraz w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych

• Składniki majątku z darowizny po wykupie z leasingu – nowe zasady opodatkowania.
• Programy lojalnościowe – zmiana sposobu kwalifikacji przychodów.
• Datio in solutum – skutki podatkowe po zmianach.
• Zawężenie ulgi mieszkaniowej – nowe warunki i ograniczenia.
• Danina solidarnościowa – kluczowe modyfikacje.
• Transakcje podmiotów powiązanych a ryczałt – kiedy ryczałt jest wyłączony?
• Safe harbour w TP w PIT/ryczałcie – czy zmiany uproszczą rozliczenia?
• Amortyzacja w spółkach nieruchomościowych – nowe ograniczenia również dla PIT.
• Wartość firmy – kiedy amortyzacja nie stanowi KUP?
• Indywidualne stawki amortyzacyjne – zmienione wskaźniki dla podatników PIT.
• IP BOX – wymóg zatrudnienia jako warunek korzystania z preferencji.
• KUP przy sprzedaży udziałów spółki powstałej z przekształcenia – aktualne podejście.
• Dochody wspólników z likwidacji spółki – zasady PIT po zmianach.
• Dochód z umorzenia udziałów (akcji) lub obniżenia ich wartości – aktualna metodyka.
• Szacowanie dochodu przez organy podatkowe – aktualizacja przepisów.
• Metoda kasowa w PIT od 2026 r. – nowe obowiązki i konsekwencje dla przedsiębiorców.
• KUP przy umorzeniu akcji lub papierów wartościowych w decyzji BFG – nowe zasady rozpoznawania

Dla kogo?

•  główne księgowe
• pracownicy działów księgowych firm
• pracownicy biur rachunkowych

Cel

Celem szkolenia jest omówienie kluczowych zmian w podatkach dochodowych i ryczałcie obowiązujących od 2026 r. Uczestnicy poznają nowe przepisy dotyczące m.in. amortyzacji, estońskiego CIT, fundacji rodzinnych, transakcji z podmiotami powiązanymi oraz ulg podatkowych.

Korzyści z udziału
Uczestnicy uporządkują wiedzę o zmianach, zobaczą praktyczne przykłady i typowe problemy pojawiające się w rozliczeniach. Otrzymają konkretne wskazówki do codziennej pracy i możliwość konsultacji własnych przypadków w trakcie szkolenia.

Wykładowca
Szkolenie prowadzi Wojciech Safian – doradca podatkowy i absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu M. Kopernika w Toruniu. Doświadczenie zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie odpowiadał m.in. za audyty podatkowe oraz reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Jest autorem publikacji o Polskim Ładzie i rozwiązaniach podatkowych (m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku”, „Estoński CIT”) oraz współautorem komentarza do ustawy o VAT.

Szczegóły organizacyjne i dofinansowanie